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會計學會這招，比牛魔王都牛！

來源： | 發布日期：2022-09-20 | 訪問量：1

會計人員在做完一個月的賬務后，都要核對一下當月的賬表，核對無誤后以資產負債表和利潤表為依據填報至稅務機關，這是一名會計人員必做的工作。但相信很多做會計的小伙伴，在核對的過程中偶爾都會發現會計利潤表數據與總賬、明細賬、科目余額表對不上的情況。

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這不，八戒家里那位嬌妻翠蘭就遇到了同樣的問題，馬上就要到申報截止日期了，急的跟熱鍋上的螞蟻似得，硬是沒看出哪里出錯了，只能拎著八戒的耳朵，讓去請教大師兄如何解決處理大師兄對八戒講解道：“會計利潤表數據與總賬、明細賬、科目余額表對不上的情況，一般有以下四種原因，逐一排查處理后基本就解決了”

(1) 損益類科目發生額錄入方向錯誤

“先選擇利潤表期間，檢查是從哪一期開始對不上的，然后反結賬回到對不上的期間，然后檢查對不上的報表項目，從明細賬檢查這個損益科目錄入的發生額是否和這個科目的余額方向一致。看是否有誤，需修改正確后，重新生成結轉損益憑證即可”

【溫馨提示】精斗云損益類科目錄入規則：損益類科目憑證發生額要與余額方向一致

若費用(支出、成本、稅金)，余額方向是借方，那么平時有發生額都要記在借方；若有貸方發生，也要記在借方紅字，月末再從貸方轉至本年利潤；

收入同理，余額方向是貸方，那么平時有發生額都要記在貸方，若有借方發生，也要記在貸方紅字，月末再從借方轉至本年利潤。

例如：收到銀行利息收入100，因為財務費用利息的科目余額方向為借方，因此錄入憑證為借方紅字100(-100)，而不能錄入貸方正100

(2) 報表項目中，報表公式設置錯誤；

點擊利潤表報表項，檢查不對的報表項，查看此報表公式是否有添加錯誤，如下圖；

(3) 如果是年中（除1月其他月份）啟用賬套的，檢查財務初始余額中是否正確錄入了【實際損益發生額】，即本年累計借方=本年累計貸方=實際損益發生額；

(4) 是否由系統自動生成的結轉損益的憑證；如果是手工結轉的損益憑證利潤表是取不到數的，需刪除后，由系統自動生成結轉損益憑證。

大師兄笑道：“這個絕招我一般是不輕易教人的，學會了這招，你比牛魔王都牛！”

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